Die Berechnung der Einkommenssteuer für Unternehmen in Rumänien könnte für Westeuropäer, die an hohe Steuersätze mit einem Labyrinth von Steuerabzügen gewöhnt sind, etwas verwirrend sein. Rumänien bietet einfache und liberalere steuerliche Rahmenbedingungen für ehrgeizige Unternehmer, die mehr Geld bei den Steuern sparen wollen.
Einkommensteuersatz für Kleinstunternehmen in Rumänien
In Rumänien gibt es zwei Einkommensteuerregelungen für Unternehmen nach dem Handelsrecht:
- Einkommenssteuersatz von 1 % (wenn mindestens ein Arbeitnehmer über ein Steuerjahr beschäftigt wird) oder 3 %, wenn das Unternehmen keine Arbeitnehmer einstellt. Die Grenze liegt bei 1 Mio. Euro Jahresumsatz, aber mit unserem Firmengründungsservice können Unternehmer diese Grenze anheben.
- Standard-Steuersatz von 16%, der auf den Unternehmensgewinn berechnet wird.
Das Unternehmen muss sich für eine der beiden Regelungen entscheiden oder ist verpflichtet, die zweite Regelung zu befolgen, wenn der Jahresumsatz über 1 Mio. Euro liegt.
Beispiel für die Berechnung der Einkommensteuer für ein Kleinstunternehmen
Das folgende Berechnungsbeispiel für die Einkommensteuer von Kleinstunternehmen soll Ihnen die Einzelheiten verdeutlichen.
Stellen Sie sich vor, es ist das Jahr 2022, und Sie sehen die Gewinn- und Verlustrechnung eines rumänischen Kleinstunternehmens (LLC/LTD):
Einnahmen: 10000 RON
Kosten: 5000 RON
Kopfzahl: 0
Steuer auf Unternehmenseinnahmen: 3% * 10000 = 300 RON
Nettogewinn des Unternehmens: 5000 RON – 300 RON = 4700 RON
So einfach ist das Rechnen!
Es gibt jedoch noch eine weitere nette Überraschung für Geschäftsinhaber, die ihren persönlichen Wohnsitz in Rumänien haben. Die Dividendensteuer für in Rumänien Ansässige beträgt nur 5 % und die Körperschaftskosten verringern den fälligen Steuerbetrag. Das ist das Gegenstück zum CIT-Steuerschild. Jedes Unternehmen hat einige Kosten, so dass der effektive Dividendensteuersatz weniger als 5 % beträgt.
Beispiel für die Berechnung der Dividendensteuer für einen Unternehmenseigentümer
Ein Geschäftsinhaber möchte 4700 RON als Dividende auszahlen. Er ist in Rumänien steuerlich ansässig.
Steuer auf die Dividende: 4700 RON *5% = 235 RON
Geld in der Tasche des Unternehmers nach allen Steuern: 4700 – 235 = 4465 RON
Standard-CIT-System
Der CIT-Satz in Rumänien beträgt 16 %. Für ein großes Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mehreren zehn Millionen Euro könnte das auf der CIT basierende Steuersystem vorzuziehen sein. Sie können sich dafür entscheiden, die Einkommenssteuer nach der CIT-Regelung zu zahlen, müssen aber einige Voraussetzungen erfüllen, z. B. mindestens 2 Mitarbeiter einstellen.
Zusammenfassung
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Berechnung der Einkommensteuer für ein Kleinstunternehmen in Rumänien und seinen Eigentümer sehr einfach ist. Daher wird die Einfachheit der Steuerberechnung vor allem von ausländischen Kleinunternehmern in Europa sehr geschätzt. Sie sind in den westeuropäischen Ländern an eine hohe Besteuerung und ein undurchsichtiges Steuerrecht mit einer Reihe von Steuerabzügen gewöhnt.
