Desde que la Unión Europea amplió sus fronteras a Rumanía en 2007, ha surgido un nuevo lugar atractivo para hacer negocios. Actualmente, Rumanía es una de las economías europeas de más rápido crecimiento, y la PPA de los rumanos va a superar a la de los polacos en 2021, lo que supone un hito impresionante. Se han introducido una serie de descuentos fiscales y ventajas para los empresarios que no encontrará en ningún otro lugar. ¿Realmente vale la pena constituir una empresa en Rumanía? Si es así, ¿cómo registrar una empresa en Rumanía?

Desarrollo de la economía rumana

Puede haber dos razones para crear una empresa en Rumanía: o bien con el único fin de optimizar los impuestos o bien para desarrollar realmente su negocio allí. Si piensa en esta última solución, las estadísticas sobre el desarrollo económico serán cruciales. Estas, como resulta, son muy optimistas.

Si nos fijamos sólo en la tasa de crecimiento del PIB, es uno de los 3 países de la UE que más rápido se ha desarrollado en los últimos 10 años. En 2003, el PIB de Rumanía era de sólo 76.000 millones de dólares, incluso menos que, por ejemplo, el PIB actual de Ucrania. Tras sólo 7 años, el indicador aumentó a 213.000 millones de dólares anuales, y ahora asciende a 239.000 millones. Es uno de los mayores aumentos de toda la UE en ese momento, lo que hace que merezca la pena llegar a los rumanos.

¿Por qué merece la pena abrir una empresa en Rumanía?

Además de un desarrollo económico dinámico, los impuestos verdaderamente bajos merecen atención. Son el resultado de amplias reformas destinadas a acelerar el desarrollo del espíritu empresarial. Según los datos del mercado, los cambios son buenos para Rumanía y sus empresarios. Al abrir su negocio en este país, puede esperar unos costes mucho más bajos para hacer negocios. El número de descuentos a los que tendrá derecho no es baladí.

¿Cuáles son los impuestos para las empresas en Rumanía?

La forma más popular y eficaz de hacer negocios en Rumanía es la sociedad de responsabilidad limitada. Con una escala de negocio pequeña, es decir, hasta 1 millón de euros de facturación al año, los impuestos para las empresas en Rumanía son los siguientes *:

  • 1% de los ingresos, siempre que se emplee al menos a un trabajador; en caso contrario, es del 3%;
  • 5% de impuestos sobre los dividendos;
  • 0% de impuestos sobre el capital aportado.

El IVA y el impuesto sobre la renta se liquidan trimestralmente antes del día 25 de cada mes. Las empresas más grandes pueden pagar el impuesto sobre la renta una vez al año; no hay obligación de cotizar a la seguridad social para el Presidente y otros miembros del consejo de administración; el capital social mínimo es de 200 RON, es decir, unos 40 euros; seguro médico gratuito, siempre que el importe de los dividendos no supere los 450.000 RON anuales, es decir, unos 88.500 euros.

Régimen fiscal de las grandes empresas

Teniendo en cuenta todas estas ventajas fiscales, dirigir una sociedad de responsabilidad limitada en Rumanía con unos ingresos de 1 millón de euros al año, en comparación con Europa Occidental y Media, puede ahorrarle incluso unos cientos de miles de euros al año. Habrá un ahorro significativo incluso si dirige su negocio a mayor escala. Cuando se supera el límite de facturación anual de 1 millón de euros, se aplica a la empresa el siguiente régimen fiscal

  • todavía un 1% de impuesto sobre la renta (si se amplía el límite con nuestro servicio)
  • básicamente el 16% de impuesto sobre la renta de las empresas;
  • 5% de impuesto sobre los dividendos;
  • 0% de impuesto sobre el capital aportado.

Aunque esto es un poco más que para una pequeña empresa, es uno de los impuestos más bajos para las empresas en toda la Unión Europea.

¿Qué es el IVA en Rumanía?

La cuestión de la regulación del IVA en Rumanía también sigue siendo importante. Ya es uno de los más bajos de toda la UE y, si nos atenemos a los planes del Gobierno, en el futuro se reducirá al 15%. Sin embargo, actualmente el tipo normal de IVA es del 19%. También hay dos tipos preferenciales: el 9% y el 5%. Es importante destacar que el empresario está obligado a convertirse en contribuyente del IVA sólo cuando supera el volumen de negocios de 88.500 euros al año.

Una cuestión importante es también el hecho de que muchos productos y servicios están sujetos a tipos de IVA preferenciales. Por ejemplo: se aplica un tipo del 5% al alojamiento. Las normas en sí mismas son también más sencillas que en cualquier otro lugar de Europa. Además, los empresarios pueden transferir el IVA recaudado a la Agencia Tributaria una vez al trimestre. Tampoco hay obligación de pagar con el mecanismo de pago fraccionado. A no ser que endeudes a tu empresa y no cumplas con tus obligaciones fiscales de forma regular. Sin embargo, si utiliza voluntariamente el mecanismo de pago fraccionado, obtendrá un descuento en el impuesto sobre la renta (CIT).

¿Cómo constituir una empresa en Rumanía?

Puede constituir una empresa en Rumanía con nuestro servicio de todo incluido o intentar un largo procedimiento por su cuenta que es una lucha para todos los extranjeros. La forma de negocio más popular en Rumanía es la sociedad de responsabilidad limitada. Una empresa debe ser establecida por al menos una persona (incluidos los extranjeros) o una entidad legal. Curiosamente, la legislación rumana dicta que no puede haber más de 50 socios de una empresa de este tipo. El registro de la empresa también requiere la aportación de capital social, que es de 200 RON. Este tipo de entidad jurídica debe ser gestionada por al menos un director que no necesariamente debe residir en Rumanía.

Paso a paso

En general, el proceso de registro de una empresa en Rumanía puede dividirse en las siguientes 6 etapas.

  1. Compruebe en el Registro Mercantil (onrc.ro) que el nombre que desea utilizar está libre. Si es así, resérvelo inicialmente durante 3 meses, ya que lo utilizará en etapas posteriores.
  2. Registre una empresa: la mayoría de las veces son sociedades de responsabilidad limitada (SRL), pero también pueden ser sociedades anónimas (SA), sociedades limitadas (SCS), sociedades registradas (SNC) o sociedades colectivas.
  3. La elección del tipo de sociedad determina otras acciones. En el caso de las SRL, éstas incluirán una escritura de constitución preparada y certificada por un notario, declaraciones de los futuros socios, traducciones juradas de sus documentos de identidad, validación del consejo de administración y otros documentos legalmente exigidos.
  4. Establecimiento de un capital inicial que debe colocarse como depósito bancario en la cuenta corporativa de la empresa. En esta fase, también conviene considerar más seriamente la elección del banco.
  5. Presentación de los documentos en el Registro Mercantil. Después de esto, tendrá que realizar otra serie de trámites, por ejemplo, obtener una decisión sobre la inscripción en el Registro Mercantil, obtener un número CUI a efectos fiscales, el registro a efectos estadísticos o el registro a efectos de la seguridad social. Esta etapa puede durar hasta 4 semanas.
  6. Firmar un contrato de trabajo con todos los empleados y su registro en la Oficina de Trabajo correspondiente. Recuerde que debe hacerlo como muy tarde el día en que el empleado empieza a trabajar. Los derechos básicos del empleado están regulados por la Carta del Trabajo.
  7. Además, recuerde que debe presentar una declaración de impuestos a la Agencia Tributaria en los primeros 30 días de funcionamiento de su empresa. Esto no es el final. Es probable que necesite un registro de IVA, tal vez certificados fiscales o el registro de VIES para que su empresa funcione plenamente.

Publicamos la lista de documentos necesarios para la constitución de una empresa en Rumanía, que puede ayudarle a registrar una empresa.

¿Cuánto cuesta registrar una empresa en Rumanía?

Todo el procedimiento de registro de una empresa en Rumanía no es el más caro. Los errores en el proceso de registro de la empresa y, sobre todo, los documentos de la empresa pueden resultar costosos.

El coste no debería superar los 700 RON siempre que se registre una SRL. El coste más alto es el de presentar todos los campos de la clasificación de actividades, es decir, 377,5 RON (2020). Sin embargo, el coste no incluye una serie de gastos necesarios, por ejemplo, la preparación de los artículos bilingües de incorporación, la confirmación notarial de los documentos, el anuncio en el Monitor, los sellos fiscales, la tasa judicial y el coste de las copias de los certificados, la oficina virtual, la residencia personal, los certificados de IVA, los certificados fiscales, las transalciones necesarias, etc. También tendrá que contratar a un traductor en vivo para fines notariales si es extranjero. El coste del asesoramiento legal, fiscal, empresarial y financiero puede hacer que el coste total sea mucho mayor. Si suma el tiempo dedicado al proceso y el coste de los viajes y el alojamiento, unos cuantos miles de euros pueden ser el coste total realista de la constitución de una empresa por su cuenta.

El coste de la creación y funcionamiento de la empresa, incluyendo todos los servicios que normalmente necesita el empresario, y el asesoramiento legal, financiero y bancario, comienza a partir de 1700 euros con nuestro servicio – pidalo ahora.

¿Merece la pena registrar una empresa en Rumanía?

El registro de una empresa en Rumania es bastante largo y problemático si intenta hacerlo por su cuenta, pero puede conseguirlo en pocos días con nosotros. Especialmente si se toma en serio una buena optimización fiscal. El tipo de IVA es uno de los más bajos de Europa. Hay que tener en cuenta un impuesto sobre la renta muy bajo y unas condiciones sencillas para llevar un negocio. Además, el mercado sigue siendo muy absorbente y todavía hay poca competencia en algunos sectores. Sin embargo, deslocalizar un negocio no será una buena solución para todos. Las ventajas financieras las notará siempre que sus ingresos anuales sean de unos 50.000 euros al año. Con un volumen de negocio inferior a esta cantidad, no sentirá los verdaderos beneficios de la reducción de impuestos y, por tanto, la deslocalización podría esperar a un momento mejor.

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