Comment enregistrer une société en Roumanie ? Cela vaut-il la peine de le faire ?

Depuis que l’Union européenne a étendu ses frontières à la Roumanie en 2007, un nouveau lieu attractif pour faire des affaires est apparu. La Roumanie est actuellement l’une des économies européennes à la croissance la plus rapide, et la PPA des Roumains va dépasser celle des Polonais en 2021, ce qui est une étape étonnante. Un certain nombre de réductions fiscales et d’avantages pour les entrepreneurs ont été introduits, que vous ne trouverez nulle part ailleurs. Cela vaut-il vraiment la peine de créer une société en Roumanie ? Si oui, comment enregistrer une société en Roumanie ?

Développement de l’économie roumaine

Il peut y avoir deux raisons de créer une société en Roumanie : soit dans le seul but d’optimiser la fiscalité, soit pour y développer réellement votre activité. Si vous envisagez cette dernière solution, les statistiques sur le développement économique seront déterminantes. Il s’avère que celles-ci sont très optimistes.

Si l’on s’en tient au taux de croissance du PIB, la Roumanie est l’un des trois pays de l’UE qui se sont développés le plus rapidement au cours des dix dernières années. En 2003, le PIB de la Roumanie n’était que de 76 milliards de dollars, soit encore moins que le PIB actuel de l’Ukraine, par exemple. Après seulement 7 ans, il est passé à 213 milliards de dollars par an, et s’élève aujourd’hui à 239 milliards de dollars. Il s’agit de l’une des plus fortes augmentations de toute l’UE à cette époque, ce qui justifie de tendre la main aux Roumains.

Pourquoi cela vaut-il la peine d’ouvrir une entreprise en Roumanie ?

Outre un développement économique dynamique, les impôts réellement bas méritent l’attention. Ils sont le résultat de réformes de grande envergure visant à accélérer le développement de l’esprit d’entreprise. Selon les données du marché, ces changements sont bénéfiques pour la Roumanie et ses entrepreneurs. En ouvrant votre entreprise dans ce pays, vous pouvez vous attendre à des coûts d’exploitation beaucoup plus faibles. Le nombre de remises auxquelles vous aurez droit n’est pas sans importance.

Quelles sont les taxes pour les entreprises en Roumanie ?

La forme la plus populaire et la plus efficace de faire des affaires en Roumanie est la société à responsabilité limitée. Pour les entreprises de petite taille, c’est-à-dire dont le chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 1 million d’euros, les taxes pour les sociétés en Roumanie sont les suivantes : * :

• 1% du revenu, à condition que vous employiez au moins un salarié – sinon, il est de 3% ;
• 5% d’impôt sur les dividendes ;
• 0% d’impôt sur le capital apporté ;

La TVA et l’impôt sur le revenu sont réglés trimestriellement avant le 25e jour d’un mois donné. Les grandes entreprises peuvent payer l’impôt sur le revenu une fois par an ; pas d’obligation de payer des cotisations de sécurité sociale pour le président et les autres membres du conseil d’administration ; le capital social minimum est de 200 RON, soit environ 40 euros ; assurance maladie gratuite, tant que le montant du dividende ne dépasse pas 450 000 RON par an, soit environ 88 500 euros.

Régime fiscal pour les grandes entreprises

Compte tenu de tous ces avantages fiscaux, l’exploitation d’une société à responsabilité limitée en Roumanie avec un revenu de 1 million d’euros par an, par rapport à l’Europe occidentale et centrale, peut vous faire économiser même quelques centaines de milliers d’euros par an. Les économies seront importantes même si vous gérez votre entreprise à plus grande échelle. Lorsque la limite de 1 million d’euros de chiffre d’affaires annuel est dépassée, le régime fiscal suivant s’applique à l’entreprise :

• encore 1% d’impôt sur le revenu (si la limite est prolongée avec notre service)
• en principe 16 % d’impôt sur le revenu des sociétés ;
• 5% d’impôt sur les dividendes ;
• 0% d’impôt sur le capital apporté.

Bien que cela soit un peu plus que pour une petite entreprise, il s’agit de l’un des impôts les plus bas pour les sociétés dans toute l’Union européenne.

Qu’est-ce que la TVA en Roumanie ?

La question de la réglementation de la TVA en Roumanie reste également une question importante. Elle est déjà l’une des plus basses de toute l’UE et, si l’on en croit les plans du gouvernement, elle devrait être ramenée à 15 % à l’avenir. Actuellement, cependant, le taux de TVA standard est de 19 %. Il existe également deux taux préférentiels – 9 % et 5 %. Il est important de noter que l’entrepreneur n’est obligé de devenir redevable de la TVA qu’après avoir dépassé un chiffre d’affaires de 88 500 euros par an.

Le fait que de nombreux produits et services soient soumis à des taux de TVA préférentiels constitue également un problème important. Par exemple : un taux de 5 % s’applique à l’hébergement. Les règles elles-mêmes sont également plus simples que partout ailleurs en Europe. En outre, les entrepreneurs peuvent transférer la TVA collectée au bureau des impôts une fois par trimestre. Il n’y a pas non plus d’obligation de paiement avec le mécanisme de paiement fractionné. Sauf si vous endettez votre entreprise et que vous ne respectez pas régulièrement vos obligations fiscales. Toutefois, si vous utilisez volontairement le mécanisme de paiement fractionné, vous bénéficiez d’une réduction de l’impôt sur le revenu (IR).

Comment créer une société en Roumanie ?

Vous pouvez créer une société en Roumanie grâce à notre service tout compris ou tenter une longue procédure par vous-même, ce qui représente un véritable parcours du combattant pour tout étranger. La forme d’entreprise la plus populaire en Roumanie est la société à responsabilité limitée. Une société doit être créée par au moins une personne (y compris les étrangers) ou une entité juridique. Il est intéressant de noter que la loi roumaine stipule qu’il ne peut y avoir plus de 50 associés dans une telle entreprise. L’enregistrement de la société nécessite également l’apport d’un capital social, qui est de 200 RON. Ce type d’entité juridique doit être géré par au moins un directeur qui ne réside pas nécessairement en Roumanie.

Pas à pas

En général, le processus d’enregistrement d’une société en Roumanie peut être divisé en 6 étapes.

1. Vérifiez auprès du registre du commerce (onrc.ro) que le nom que vous souhaitez utiliser est libre. Si c’est le cas, réservez-le dans un premier temps pour 3 mois, car vous l’utiliserez dans les étapes suivantes.
2. Enregistrez une société – il s’agit le plus souvent de sociétés à responsabilité limitée (SRL), mais il peut également s’agir de sociétés par actions (SA), de sociétés en commandite (SCS), de sociétés enregistrées (SNC) ou de sociétés de personnes.
3. Le choix du type de société détermine les actions ultérieures. Dans le cas d’une SRL, celles-ci comprendront un acte de constitution préparé et certifié par un notaire, les déclarations des futurs associés, la traduction assermentée de leurs cartes d’identité, la validation du conseil d’administration et d’autres documents légalement requis.
4. Constitution d’un capital initial qui doit être placé sous forme de dépôt bancaire sur le compte social de la société. À ce stade, il convient également de réfléchir plus sérieusement au choix de la banque.
5. Remise des documents au registre du commerce. Ensuite, vous devrez accomplir un certain nombre d’autres procédures, par exemple l’obtention d’une décision d’inscription au registre du commerce, l’obtention d’un numéro CUI à des fins fiscales, l’enregistrement à des fins statistiques ou l’enregistrement à des fins de sécurité sociale. Cette étape peut prendre jusqu’à 4 semaines.
6. La signature d’un contrat de travail avec tous les employés et leur enregistrement auprès du bureau du travail compétent. N’oubliez pas que vous devez le faire au plus tard le jour où l’employé commence à travailler. Les droits fondamentaux de l’employé sont régis par la Charte du travail.
7. En outre, n’oubliez pas de soumettre une déclaration fiscale au bureau des impôts dans les 30 premiers jours de fonctionnement de votre entreprise. Ce n’est pas tout. Vous aurez probablement besoin d’une immatriculation à la TVA, voire de certificats fiscaux ou d’une immatriculation VIES pour exploiter pleinement votre entreprise.

Nous avons publié la liste des documents nécessaires à la création d’une société en Roumanie, qui peut vous aider à enregistrer une société.

Combien coûte l’enregistrement d’une société en Roumanie ?

L’ensemble de la procédure d’enregistrement d’une société en Roumanie n’est pas la plus coûteuse. Les erreurs commises dans le processus d’enregistrement de la société et surtout dans les documents de la société peuvent s’avérer coûteuses.

Le coût ne devrait pas dépasser 700 RON tant que vous enregistrez une SRL. Vous paierez le plus pour la soumission de tous les champs de la classification des activités, à savoir 377,5 RON (2020). Toutefois, ce coût ne comprend pas toute une série de dépenses nécessaires, par exemple la préparation des statuts bilingues, la confirmation notariale des documents, l’annonce dans le Moniteur, les timbres fiscaux, les frais de justice et le coût des copies de certificats, le bureau virtuel, la résidence personnelle, les certificats de TVA, les certificats fiscaux, les transcriptions nécessaires, etc. Vous devrez également engager un traducteur en direct pour les besoins du notariat si vous êtes étranger. Le coût des conseils juridiques, fiscaux, commerciaux et financiers peut rendre le coût global beaucoup plus élevé. Si vous additionnez le temps que vous consacrez à la procédure et les frais de déplacement et d’hébergement, quelques milliers d’euros peuvent représenter un coût total réaliste pour la création d’une société par vos propres moyens.

Le coût de la création et de la gestion d’une société, y compris tous les services dont l’entrepreneur a généralement besoin, ainsi que les conseils juridiques, financiers et bancaires, commence à partir de 1700 euros avec notre service – commandez-le maintenant.

Cela vaut-il la peine d’enregistrer une société en Roumanie ?

L’enregistrement d’une société en Roumanie prend beaucoup de temps et pose des problèmes si vous essayez de le faire vous-même, mais vous pouvez le faire en quelques jours avec nous. Surtout si vous êtes sérieux quant à une bonne optimisation fiscale. Le taux de TVA lui-même est l’un des plus bas d’Europe. Vous devriez considérer un impôt sur le revenu très faible et des conditions simples pour gérer une entreprise. Le marché reste également très absorbant et il y a encore peu de concurrence dans certains secteurs. Toutefois, la délocalisation d’une entreprise ne sera pas une bonne solution pour tout le monde. Vous en ressentirez les avantages financiers à condition que votre revenu annuel soit d’environ 50 000 euros par an. Avec un chiffre d’affaires inférieur à ce montant, vous ne ressentirez pas les véritables avantages d’une fiscalité réduite, et la délocalisation pourrait donc attendre un meilleur moment.